Als ondernemer heb je met bepaalde verplichtingen te maken. Zo moet je verplicht BTW betalen/afdragen, moet je voor een sluitende administratie zorgen en moet je tijdig aan alle andere verplichtingen voldoen. Eén van de belangrijkste verplichtingen is dus het betalen van de BTW, maar hoe dit precies? Staat de BTW op de balans? Of hoe kun je – indien gewenst – de BTW op een balans verwerken? Je leest het in dit artikel.

In dit artikel bespreken wij eigenlijk alles wat met BTW en de balans te maken heeft. Daarbij geven wij je ook nog handige tips, bijvoorbeeld met betrekking tot een goed online boekhoudpakket. Hoe dit allemaal precies zit, ga je in dit korte doch informatieve artikel lezen!

• Debiteuren: deze balanspost stijgt met 100 euro, aangezien jij dit bedrag nog van jouw klant moet ontvangen.
• Te betalen BTW: de klant voldoet in totaal 121 euro, waarvan 21 euro. Deze 21 euro kun je op de balans direct onder het kopje ‘Te betalen BTW’ zetten.

Zoals je wellicht weet, zijn ondernemers verplicht om elk kwartaal een BTW aangifte te doen. Nadat je deze BTW aangifte betaald hebt, komt bovengenoemde balanspost ‘Te betalen BTW’ te vervallen. Zodra je in het nieuwe kwartaal nieuwe facturen gaat versturen, komt deze balanspost echter weer tot leven.

Voorbeeld van een balans

Ben je nou benieuwd hoe dit er precies uit ziet? Daarvoor verwijzen wij je graag naar onderstaande balans:

Wat je op deze balans kunt zien? Nou, je ziet sowieso dat de debet- en de creditzijde volledig aan elkaar gelijk zijn. Juist dát is ook de bedoeling van een balans. Aan de creditkant (passiva) zie je de balanspost ‘Te betalen BTW’ staan. Dat bedrag is berekend op de manier, zoals wij deze hierboven besproken hebben.

Op het moment dat dit zich een nieuw kwartaal aandoet, zou je dit bedrag van €240 euro moeten betalen. Als we naar de totaal van de balansposten kijken, is dit procentueel gezien echter een miniem bedrag. Je hebt namelijk zélf invloed om de post ‘Te betalen BTW’ zo laag mogelijk te houden. Hoe je dat doet? Door veel bedrijfsmiddelen in te kopen, zodat je over al die aankopen de BTW af kunt trekken. Dat komt de hoogte van de post ‘Te betalen BTW’ alleen maar ten goede.

Wil jij liever geen omkijken meer hebben naar het bijhouden van de BTW op jouw balans? Wil jij het liefste van alle gemakken voorzien worden? Dan is ons advies om onderstaand stappenplan op te volgen. Met dit stappenplan kun je gemakkelijk de BTW automatisch op jouw balans laten plaatsen.

Stap 1: kies een goed boekhoudprogramma uit

Uiteindelijk valt of staat alles met het boekhoudprogramma waar je voor gekozen hebt. Ons advies is dan ook om gericht op zoek te gaan naar het beste eenvoudige boekhoudprogramma, waarbij je goed met jouw eigen voorkeuren rekening moet houden. Ook moet je goed naar het prijskaartje kijken, naar de voorwaarden en naar eventuele handige extra’s.

Kun je hier wel wat hulp bij gebruiken? Dan zit je bij ons direct goed. Met dank aan de vergelijker op onze website kun je razendsnel het perfecte boekhoudprogramma uit kiezen. Zo heb je speciale boekhoudprogramma’s voor ZZP’ers, MKB’ers to aan boekhoudprogramma’s voor stichtingen.

Daarnaast, willen je op dit vlak nog één tip geven: Als je slim bent, kijk dan naar een online boekhoudprogramma. Met een online boekhoudprogramma heb je altijd en overal toegang tot jouw boekhouding!

In onze vergelijker zal je boekhoudprogramma’s zien terugkomen van onder andere; e-Boekhouden, Exact, Visma, Snelstart en nog veel meer!

Stap 2: plaats alle facturen in het boekhoudprogramma

Vervolgens is het zaak dat je alle facturen in het boekhoudprogramma gaat plaatsen. Dit heeft betrekking op alle inkomende facturen, maar óók op alle uitgaande facturen. Controleer hierbij ook direct of alle facturen aan de verplichtingen voldoen. Check hierbij ook direct of het BTW tarief op de facturen correct is.

Stap 3: verwerk alle facturen in het boekhoudprogramma

Als de facturen eenmaal in het boekhoudprogramma staan, kun je deze makkelijk verwerken. Je kunt de facturen aan de juiste rubrieken koppelen, waarna het boekhoudprogramma voor jou aan de slag kan gaan. Als je nog openstaande facturen hebt, kun je ook direct deze facturen betalen en/of een herinnering sturen.

Stap 4: vertrouw op het boekhoudprogramma

Heb je alle facturen in het boekhoudprogramma verwerkt? Dan gaat dit programma automatisch voor je aan de slag. Het programma verrekent alle BTW met elkaar, kan automatisch de BTW aangifte voor je doen én plaatst de BTW direct op de balans. Met dank aan dit stappenplan heb je hier dus nóóit meer omkijken naar.

Moet jij voor jouw onderneming/werkzaamheden regelmatig bellen? Is het dan interessant om een telefoon op de zaak te zetten? Ja, zeker. Om meerdere redenen is het interessant om een telefoon op de zaak te zetten, maar je moet daarbij wel rekening houden met enkele aandachtspunten. Zo moet je bijvoorbeeld goed kijken naar de manier waarop je de BTW afgaat/mag trekken.

Wil je mogelijk in de nabije toekomst een telefoon op jouw zaak gaan zetten? Dan hebben wij een goede tip voor je: bereid je goed voor. Door je goed in dit onderwerp in te lezen, kun je uiteindelijk de juiste keuze maken. Een keuze waar je op meerdere gebieden profijt van gaat hebben. Ook met het oog op belastingen is het namelijk interessant om een telefoon op de zaak te zetten. Hoe dit precies zit? Dat ga je in dit artikel lezen, inclusief enkele handige tips!

Met andere woorden: je kunt de kosten alleen aftrekken indien je de telefoon ook daadwerkelijk voor zakelijke doeleinden gebruikt. Dit geldt niet alleen voor jou, maar ook voor jouw werknemers. Als jij jouw werknemers een smartphone van de zaak geeft, is het van belang dat zij deze telefoon alleen zakelijk gebruiken. Uiteraard is het voor jou relatief lastig om dit te controleren, maar daar bestaan gelukkig handige trucjes voor.

Stap 1: kies een goed boekhoudprogramma uit

Allereerst is het van cruciaal belang dat je de beschikking over een goed boekhoudprogramma hebt. Mocht je nog geen goed boekhoudprogramma hebben, kun je via onze vergelijker direct op zoek gaan naar de beste variant. Let hierbij niet alleen op het prijskaartje, maar óók op alle mogelijkheden.

Stap 2: voer de factuur in

Voor de aanschaf én het gebruik van de smartphone krijg je een factuur toegestuurd. Het is zaak dat je deze factuur (of facturen) in jouw boekhoudprogramma in gaat voeren. Je kunt het pdf bestand makkelijk naar het boekhoudprogramma toe slepen, waarna de factuur in het boekhoudprogramma opgenomen wordt.

Stap 3: verwerk de factuur en transactie

Vervolgens is het zaak dat je de factuur én de transactie gaat verwerken. Je moet de factuur en de bijbehorende transactie aan elkaar koppelen, waarna je ook de juiste rubriek aan de factuur kunt koppelen. Dit gaat bijvoorbeeld om de rubriek ‘telefoonkosten’.

Stap 4: laat de rest aan het boekhoudprogramma over

Het online boekhoudprogramma is nu direct in staat om automatisch de factuurgegevens te verwerken. Dit betekent dat het programma automatisch de BTW afleest en deze verrekend met de omzetbelasting. Je kunt dit één keer controleren, maar je kunt er ook van uitgaan dat dit allemaal feilloos automatisch verloopt. 

Let op: Werkkostenregeling

Wil je graag een smartphone aan jouw werkgevers ter beschikking stellen? dan kun je vanaf 1 januari 2015 een beroep doen op de werkkostenregeling. Deze regeling schrijft voor dat je de kosten voor een smartphone van de zaak niet meer hoeft te belasten bij jouw werknemers.

Wat dit concreet betekent? Dit betekent dat jouw werknemers niet extra belasting hoeven te betalen over het gebruik van de smartphone. Jij geeft hen de smartphone met een duidelijk doel tot hun beschikking: voor zakelijke doeleinden. Mede daarom wordt dit door de Belastingdienst niet gezien als loon in natura.

Door deze werkkostenregeling kun je een smartphone van de zaak inzetten als interessante secundaire arbeidsvoorwaarde. Hiermee kun je mogelijk de beste werknemers naar jouw bedrijf toe trekken.

Daarbij is het wel van belang dat jouw werknemers de telefoon zakelijk gebruiken. Hoe je dit kunt controleren? Je kunt er eventueel voor kiezen om het datagebruik via het portaal van de online provider te checken. Mocht één van jouw werknemers ongekend veel data verbruiken, kun je eens navraag doen.

Bron: Rijksoverheid

Hoe zit het als je de telefoon voor zakelijk als privé gebruikt?

Heb je zelf een smartphone van de zaak tot jouw beschikking? En wil je deze telefoon ook privé gaan gebruiken? Dat is mogelijk, maar dan mag je niet meer alle kosten aftrekken van jouw fiscale winst. Ook is het in dat geval niet mogelijk om de volledige BTW kosten van jouw omzetbelasting af te trekken.

Wat de regels hieromtrent zijn? Nou, de regels zijn eigenlijk heel simpel: het percentage waarvoor je de telefoon zakelijk gebruikt, mag je als kosten aftrekken van jouw fiscale winst. Heb je bijvoorbeeld een smartphone van de zaak die je voor 50% zakelijk gebruikt? Dan betekent dit direct ook dat je de telefoon voor 50% privé gebruikt.

Als je de kosten af wilt trekken, mag je de kosten dus voor de helft aftrekken van jouw fiscale winst. Heb je bijvoorbeeld maandelijks 40 euro exclusief BTW kosten aan de telefoon? Dan kun je 20 euro exclusief BTW van jouw fiscale winst aftrekken. Dit betekent ook dat je over die 20 euro de BTW kunt berekenen én van jouw omzetbelasting af kunt trekken.

Wordt hier actief op gecontroleerd? Nee, eigenlijk niet. Dat komt puur doordat het bijzonder lastig is om hier een controle op uit te voeren. Bovendien is de scheidingslijn tussen zakelijk- en privé gebruik in sommige gevallen behoorlijk dun. Het advies is daarom om voor jezelf de zakelijke telefoon louter voor zakelijke doeleinden te gebruiken. Hiermee voorkom je op termijn in ieder geval mogelijk gedoe! 

Moet jij voor zakelijke doeleinden regelmatig naar het buitenland? En vind je het dan prettig/makkelijk om het vliegtuig te pakken? Dan kun je de kosten voor deze tickets van jouw fiscale winst aftrekken. Maar, hoe zit met het BTW op vliegtickets? Zit hier überhaupt BTW op? En zo ja; kun je deze BTW ook van jouw omzetbelasting aftrekken? Je leest het in dit artikel!

Al met al is het dus mogelijk om de vliegtickets als kosten op te voeren. Wil je dit graag zo makkelijk mogelijk voor jezelf maken? Dan is het aan te raden om van een goed boekhoudprogramma gebruik te maken. Met een goed online boekhoudprogramma kun je de factuur voor de vliegtickets moeiteloos laten verwerken. Je weet hierbij zeker dat direct de bijbehorende kosten op de juiste manier verwerkt worden. Bekende programma’s zijn die van e-Boekhouden.nl, Ficsus, Rompslomp, Snelstart en Visma.

Gaat het hierbij dan om BTW? Nee, dat is niet per sé de verwachting. Het is vooral de verwachting dat de vliegtickets in prijs omhoog gaan, waardoor het minder interessant is om overal maar het vliegtuig voor te pakken. Bovendien wil het kabinet iets doen aan het feit dat kerosine belastingvrij aangekocht kan worden. Juist doordat een vliegtuigmaatschappij hier géén belasting over hoeft te betalen, zijn zij in staat om goedkope vliegtickets aan te bieden.

Overigens is het de verwachting dat er op korte termijn een Europese vliegtaks ontstaat. Een vliegtaks die voor alle landen van de Europese Unie gaat gelden. Hiermee wordt getracht om het aantal vliegbewegingen fors omlaag te krijgen; dat zou onze aardbol alleen maar ten goede komen.

Wil je de financiën van jouw onderneming goed op orde hebben? De ervaring leert dat veel mensen hierbij kiezen voor het inhuren van een accountant of een boekhouder. Is dat wellicht voor jou ook handig om te doen? Nou, dat hangt uiteraard wel van de kosten af. In dit artikel vind je gelukkig een compleet antwoord op de vraag ‘Wat kost een Accountant of Boekhouder?’. Aan de hand van dit artikel kun je voor jezelf de juiste keuze gaan maken.

Op dit moment kunnen wij je al één ding verklappen: in sommige gevallen is het zelfs verplicht om een accountant of boekhouder in te schakelen. Dit is bijvoorbeeld het geval als je een BV hebt. Ook daarover vind je in dit artikel meer informatie!

Het mag duidelijk zijn:

• Het inschakelen van een accountant is niet super voordelig te noemen.
• De uurtarieven variëren per accountant fors.

Bij een boekhouder kun je uitgaan van ongeveer de volgende uurtarieven:

• Beginnende boekhouder: 35 á 50 euro per uur
• Boekhouder met een paar jaar ervaring: 50 á 75 euro per uur
• Zeer ervaren boekhouder: 75 á 90 euro per uur

Ook hierbij geldt dus weer het volgende: des te meer ervaring een boekhouder heeft, des te hoger zijn/haar uurtarief komt te liggen. Het advies is dan ook om een boekhouder te vinden die qua ervaring en diensten aansluit op jouw wensen. Het is zonde om een flink uurtarief te betalen, terwijl een beginnende boekhouder je ook prima van dienst kan zijn.

Kostentechnisch zou het dus interessanter zijn om een boekhouder zijn. Houd er wel rekening mee dat een boekhouder niet hetzelfde kan/mag als een accountant. Als je bijvoorbeeld een jaarrekening op wilt stellen bij de Kamer van Koophandel wilt doneren, heb je hier een accountant voor nodig. 

Vergeet niet, een boekhouder of accountant kan je heel veel geld schelen

Is het nou belangrijk om naar het tarief van een boekhouder/accountant te kijken? Nee, eigenlijk niet. Het is eigenlijk verstandiger om deze kosten als een investering te zien. Waarom? Omdat het inschakelen van een boekhouder of accountant je heel veel geld kan schelen.

Zo is het een feit dat je dankzij een boekhouder/accountant veel tijd kunt besparen. Deze tijd kun je vervolgens aan jouw core business besteden, waardoor je meer en meer geld kunt verdienen. Des te meer tijd je aan jouw core business kunt besteden, des te meer uren je kunt factureren. Een win-win situatie dankzij de boekhouder of accountant.

Ook is het zo dat een boekhouder of accountant jou van het juiste advies kunt voorzien. Ben je bijvoorbeeld als ZZP’er actief? Dan kun je op een fiscaal technische manier alvast een potje voor jouw pensioen opbouwen. Hoe je dat doet? Daar kan een boekhouder/accountant jou perfect over adviseren.

Tevens kan een boekhouder/accountant je informeren over bijvoorbeeld de bewaarplicht. Als ondernemer moet je een x aantal jaar alle bonnetjes en facturen bewaren. Hoe dit precies zit, weet een boekhouder/accountant precies.

Tot slot adviseert een boekhouder/accountant je ook volledig over bijvoorbeeld aftrekposten. Bij het doen van jouw inkomstenbelasting kan een boekhouder ervoor zorgen dat je echt van alle aftrekposten gebruik kunt maken. Een boekhouder weet alle fijne kneepjes van het vak én kent dus ook alle mogelijkheden.

Al met al levert het inhuren van een accountant/boekhouder je heel veel op. Dit merk je niet alleen op het fiscale gebied terug, maar ook op het gebied van gemak bijvoorbeeld. Wij durven wel te stellen dat elke ondernemer niet zonder een accountant of een boekhouder kan.

Wil je hier graag meer over weten? Check dan ons artikel ‘Zelf de boekhouding doen of uitbesteden aan een boekhouder?’. In dat artikel vind je ook nog enkele handige tips en aandachtspunten!

Tip: Maak gebruik van een boekhoudprogramma

Twijfel je over het inschakelen van een boekhouder of niet? Jij bent de enige die deze keuze kunt gaan maken. Wij kunnen je eigenlijk maar één ding aanraden: maak te allen tijde gebruik van een boekhoudprogramma. Juist door van een boekhoudprogramma gebruik te maken, weet je van veel voordelen te genieten:

• Je bespaart veel tijd. Zo is een boekhoudprogramma in staat om automatisch financiële rapportages uit te werken. Ook hoef je amper tijd te besteden aan het opmaken en versturen van facturen.
• Je kunt jouw boekhouder toegang tot het programma geven. Je kunt er ook nog voor kiezen om jouw boekhouder/accountant toegang te geven jouw boekhoudprogramma. Hierdoor geniet je eigenlijk van een win-win situatie. 
• Je hebt jouw boekhouding altijd bij de hand. Als je voor een boekhoudprogramma kiest, kies je bij voorkeur voor een online boekhoudprogramma. Dit betekent dat je altijd toegang tot jouw boekhouding hebt, ongeacht waar je bent.
• Je kunt ervan uitgaan dat alles perfect verwerkt wordt. Verwerk je inkomende- en uitgaande facturen in jouw boekhoudprogramma? Dan kun je ervan uitgaan dat deze transacties goed verwerkt worden. Dit geldt niet alleen voor de transacties, maar ook voor de verwerking hiervan in de verschillende financiële rapportages.

Al met al is het aan te raden om voor een eenvoudig boekhoudprogramma te kiezen. Spreken bovengenoemde voordelen jou ook wel aan? En wil je daarom graag een geschikt programma uit gaan kiezen? Daarvoor ben je bij ons aan het juiste adres. Met behulp van onze vergelijker kun je relatief makkelijk het perfecte online boekhoudprogramma voor jouw onderneming vinden. In onze vergelijker zal je bekende boekhoudprogramma’s terug zien zoals e-boekhouden.nl, Rompslomp, Ficsus, Snelstart en ga zo maar door.

Nog een extra tip: maak gebruik van de gratis proefperiode. Dankzij een dergelijke proefperiode kun je geheel gratis het boekhoudprogramma uitproberen. Dit levert je veel duidelijkheid op en maakt het maken van een keuze alleen maar makkelijker. 

Via deze website kun je direct een keuze maken tussen meerdere boekhouders. De ervaring leert dat je dankzij deze website ook nog eens van een flinke besparing kunt genieten. Over het algemeen kun je tot wel 40% besparen ten opzichte van de situatie waarin je zelf op zoek zou gaan naar een boekhouder.

Kortom: het vinden van een boekhouder via offerte.nl is ideaal. Maak een account aan, zet jouw aanvraag online en wacht de verschillende offertes op. Over het algemeen kun je al binnen enkele uren meerdere offertes van meerdere boekhouders verwachten. Vervolgens is het aan jou de taak om een goede vergelijking te maken! Let hierbij niet alleen op het tarief, maar ook op de werkervaring en eventuele specialisme.

Meer en meer mensen kiezen ervoor om als ZZP’er door het leven te gaan. Heb jij ook mogelijke interesse om je als ZZP’er in te gaan schrijven? Dan moet je rekening houden met de kosten van een ZZP’er. In dit artikel geven wij antwoord op de veelgestelde vraag ‘Wat zijn de kosten van een ZZP’er?’.

Na het lezen van dit artikel kun je direct jouw mogelijke kosten op een rijtje zetten. Zet vervolgens ook de te verwachten opbrengsten op een rijtje, waarna je de keuze voor jezelf door kunt hakken. Wel of niet inschrijven als ZZP’er? De keus is aan jou!

Voordat je start als ZZP’er heb je eenmalige kosten

Wil je je in gaan schrijven als ZZP’er? Dan is het verstandig om direct rekening te houden met eenmalige kosten: de inschrijvingskosten bij de KVK (Kamer van Koophandel). 

Als je jouw bedrijf in gaat schrijven, moet je hiervoor betalen. Je betaalt een vast bedrag van € 51,30 (vrijgesteld van BTW). Dit bedrag kun je overigens vervolgens wel direct als zakelijke kosten opvoeren. Het is niet een al te grote kostenpost, maar het is wel iets waar je even goed rekening mee moet houden.

Kosten als grafisch ontwerper

Ga je als grafisch ontwerpen aan de slag? Dan kun je met onder meer de volgende kosten rekening houden: 

• Software kosten: als grafisch ontwerper heb je bijvoorbeeld Photoshop of Adobe Design nodig voor het maken van jouw ontwerpen.
• Apparatuur: ook heb je bijvoorbeeld een laptop of computer nodig. Denk hierbij ook aan allerlei benodigde hulp apparaten.
• Algemene kosten: je hebt ook met algemene kosten te maken, zoals bijvoorbeeld bankkosten, kosten voor jouw boekhoudprogramma en kosten voor eventuele abonnementen.
• Huisvestingskosten: ga je een kantoor huren? Of ga je vanuit huis werken? In beide gevallen kun je met de nodige huisvestingskosten te maken.
• Marketingkosten: hoe ga je jouw werk onder de aandacht brengen bij potentiële klanten? Daar moet je marketing voor gaan voeren. Denk hierbij ook aan de kosten voor het maken van jouw website (mogelijk kun je dit ook zelf).
• Overige kosten: houd ook rekening met overige kosten. Denk hierbij aan bijvoorbeeld een arbeidsongeschiktheidsverzekering, aan de inschrijvingskosten en aan eventuele vervoerskosten.

Kosten als schoonheidssalon

Ben je volledig gek op de wereld van beauty? En vind je het leuk om mensen te verwennen? Dan is het interessant om jouw eigen schoonheidssalon te starten. Als je met jouw eigen schoonheidssalon start, moet je wel met de nodige kosten rekening houden:

• Huisvestingskosten: je moet jouw eigen salon inrichten, terwijl je de salon ook nog moet huren/kopen. Je kunt ook een salon aan huis openen, maar daar gelden specifieke regels voor.
• Apparatuur: ook heb je jouw eigen apparatuur nodig. Denk hierbij bijvoorbeeld aan een massage apparaat of aan hulpmiddelen voor pedicure/manicure.
• Marketingkosten: hoe ga je de klanten naar jouw salon toe halen? Hiervoor kun je marketing voeren, terwijl je ook een eigen website moet lanceren.
• Verzekeringen: als eigenaar van een schoonheidssalon heb je meerdere verzekeringen nodig. Denk hierbij aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering en aan een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering.
• Algemene kosten: uiteraard moet je ook jouw boekhouding bijhouden, moet je de kosten aan jouw bank betalen en heb je mogelijk nog enkele andere abonnementen lopen.
• Inkoopkosten: bij een schoonheidsbehandeling maak je ongetwijfeld gebruik van de beste producten. Deze producten moet je eerst inkopen.

Kosten als fotograaf

Heb je een perfecte band met jouw fotocamera? Vind je het leuk om foto’s te schieten? En wil je graag jouw creativiteit de vrije loop laten gaan? Dan is het mogelijk interessant om als zelfstandig fotograaf aan de slag te gaan. Als zelfstandig fotograaf kun je met onder meer de volgende kosten rekening houden:

• Apparatuur: als fotograaf heb je uiteraard een fotocamera nodig. De ervaring leert echter dat een gemiddelde fotograaf meerdere camera’s heeft. Daarvoor heb je ook meerdere lenzen, filters en aanverwante accessoires nodig.
• Software: nadat je een prachtige foto hebt gemaakt, wil je deze uiteraard ook fraai bewerken. Daar heb je software voor nodig, zoals bijvoorbeeld Photoshop of Lightroom.
• Algemene kosten: denk verder aan jouw kosten voor de bank, voor jouw boekhoudprogramma en eventuele abonnementen.
• Marketingkosten: hoe ga je een naam als fotograaf opbouwen? Daar heb je klanten voor nodig; je moet dus aan het werk om deze klanten te bereiken, waarbij onder meer een eigen website eigenlijk onmisbaar is.
• Verzekeringen: ook is het verstandig om een verzekering af te sluiten. Denk hierbij aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering, maar ook aan een verzekering voor al jouw dure apparatuur.
• Huisvestingskosten: ga je een eigen kantoor nemen? Of ga je gewoon vanuit huis werken? Ongeacht waar je voor kiest, kun je met huisvestingskosten rekening houden.

Hoe krijg je al je kosten als ZZP’er inzichtelijk?

Wil je gaan starten als ZZP’er? Dan is het aan te raden om een begroting voor jezelf te gaan maken. Probeer aan de hand van bovengenoemde voordelen al jouw uitgaven in kaart te brengen. Denk daarnaast ook goed na over de omzet die je denkt te gaan behalen.

Ben je eenmaal als ZZP’er actief? Dan is het van belang dat je altijd het overzicht over jouw financiële status hebt. Hoe je alle kosten en inkomsten overzichtelijk voor jezelf kunt krijgen? Volg daarvoor onderstaand stappenplan op!

Stap 1: kies een goed boekhoudprogramma uit

Voor elke ondernemer, groot of klein, is een goed boekhoudprogramma onmisbaar. Dit programma gaat eigenlijk uitgroeien tot jouw steun en toeverlaat en maakt het ondernemen daarmee een stuk makkelijker voor je.

Via onze vergelijker kun je direct op zoek naar het beste eenvoudige boekhoudprogramma. Selecteer dat je een ZZP’er bent en test vervolgens enkele geschikte boekhoudprogramma’s gratis uit.

Stap 2: plaats alle facturen in het boekhoudprogramma

Vervolgens is het zaak om alle facturen in je programma van bijvoorbeeld, Exact, Rompslomp of e-boekhouden.nl te plaatsen. Het gaat hierbij om alle inkomende facturen, maar ook zeker om alle uitgaande facturen. Alle facturen waar je mee te maken krijgt, moet je in jouw boekhoudprogramma plaatsen.

Stap 3: verwerk alle facturen

Daarna is het zaak om deze facturen te verwerken. Binnen jouw boekhoudprogramma kun je elke factuur aan een bepaalde transactie koppelen. Daarnaast kun je de facturen ook koppelen aan bepaalde grootboekrekeningen; daarmee weet je bijvoorbeeld alle kosten op te splitsen in onder meer bovengenoemde kostenposten.

Stap 4: genereer financiële rapportages

Op het moment dat jij de facturen verwerkt, gaat het boekhoudprogramma automatisch voor je aan de slag. Dit boekhoudprogramma stelt namelijk direct alle financiële rapportages voor je op. Hierbij kun je denken aan bijvoorbeeld een balans en een winst- en verliesrekening.

Door deze rapportages goed te bekijken, krijg je het gewenste inzicht in jouw financiële status. Mocht het nodig zijn, kun je ook tijdig bijsturen. Voor elke ZZP’er is het in ieder geval wenselijk dat de kosten zo laag mogelijk gehouden worden!

Even in de buurt van het kantoor van een klant parkeren. Even parkeren in de buurt van de fabrikant die jouw producten fabriceert. Of even parkeren in de stad voor een zakendiner met één van jouw belangrijkste klanten. Zonder dat je het mogelijk door hebt, kun je vrij veel geld kwijt zijn aan parkeerkosten. Een terechte vraag is dan ook of parkeerkosten aftrekbaar zijn; het antwoord op die vraag ga je in dit artikel vinden.

Op voorhand kunnen we één ding verklappen; er is geen eenvoudig antwoord op deze vraag te geven. Het klopt dat je parkeerkosten zakelijk af kunt trekken, maar je moet hierbij wel aan meerdere voorwaarden voldoen. Ook moet je er zorg voor dragen dat je deze kosten, én de BTW, op de juiste manier in jouw boekhouding gaat verwerken. Hoe je dat precies kunt/moet doen, vind je aan het einde van dit artikel!

• De auto moet op naam van de zaak staan. Ben je als zzp’er actief en maak je zakelijk gebruik van jouw privéauto? Dan is het in de basis dus sowieso al niet mogelijk om de parkeerkosten af te trekken. De auto staat in dat geval immers op jouw eigen naam in plaats van op de naam van jouw zaak.
• De parkeerkosten moeten een zakelijk karakter hebben. Ga je naar de stad met jouw gezin om lekker te shoppen? Dan hebben de parkeerkosten geen zakelijk karakter. In dat geval is het dus niet toegestaan om deze kosten zakelijk af te trekken. Controleert de Belastingdienst hier echt op? Ja, mocht de Belastingdienst vermoeden van fraude hebben, moet je allerlei gegevens aan gaan leveren. Door grondig onderzoek kan vervolgens vastgesteld worden of je onterecht parkeerkosten afgetrokken hebt of niet.

Zo, deze twee voorwaarden spreken wat ons betreft tot de verbeelding. Maar, hoe zit het nou met de parkeerkosten als je met jou privéauto zakelijke parkeerkosten moet maken? In dat geval mag je de parkeerkosten niet zakelijk aftrekken.

Nee, in plaats daarvan kun je jezelf 0,19 euro per kilometer belastingvrij aan jezelf uitkeren. Binnen dit bedrag zijn ook de kosten voor het parkeren opgenomen; deze kosten kun je dus niet nog eventjes zakelijk aftrekken van jouw winst.

Kortom: wil je jouw zakelijke parkeerkosten van jouw fiscale winst aftrekken? Dan moet je per definitie aan bovengenoemde voorwaarden voldoen. Als je aan één van deze voorwaarden niet voldoet, is het niet toegestaan om de parkeerkosten zakelijk af te trekken.

• Betaald parkeren op straat: de BTW op deze kosten kun je niet terugvorderen. Er zit namelijk geen BTW op deze parkeerkosten.
• Betaald parkeren in een parkeergarage: de BTW op deze kosten kun je wel terugvorderen. Deze kosten worden met 21% BTW belast.

Heb jij jouw auto in een parkeergarage geparkeerd? En wil je vervolgens deze kosten én BTW in jouw administratie gaan verwerken? Dan is het zaak om onderstaand stappenplan op te volgen.

Stap 1: kies een goed boekhoudprogramma uit

Wil je zo min mogelijk omkijken naar jouw boekhouding hebben? Dan is het aan te raden om op zoek te gaan naar een goed online boekhoudprogramma. Tijdens jouw zoektocht naar een eenvoudige boekhoudprogramma kom je al snel meerdere varianten tegen. Denk dan aan: E-boekhouden, Ficsus, Rompslomp, Snelstart enzovoorts. Zet daarom jouw wensen op een rijtje en maak vervolgens een uitgebreide vergelijking.

Kun je hier wel wat hulp bij gebruiken? Check dan onze vergelijker; met onze vergelijker vind je razendsnel het beste online boekhoudprogramma voor jouw onderneming.

Stap 2: verwerk de parkeerbonnen in jouw boekhouding

Als je in een parkeergarage geparkeerd hebt, kun je hiervoor een kwitantie opvragen. Aan de hand van deze kwitantie kun je de parkeerbon vervolgens verwerken in jouw boekhouding.

In sommige gevallen kun je met jouw smartphone een foto van deze parkeerbon maken. Als je die foto vervolgens in de app van jouw programma uploadt, wordt de bon direct in jouw boekhouding verwerkt.

Stap 3: koppel de transactie in jouw boekhouding

Vervolgens kun je in jouw boekhoudprogramma de bon aan een specifieke transactie koppelen. Je kunt hierbij de parkeerbon ook direct aan een bepaalde categorie koppelen, bijvoorbeeld autokosten. 

Stap 4: laat de rest over aan het boekhoudprogramma

Tot slot hoef je verder niet naar de BTW om te kijken. Het boekhoudprogramma verwerkt deze BTW namelijk automatisch en trekt dit bedrag af van het te betalen bedrag aan BTW. Met dit korte en handige stappenplan weet je dus direct de zakelijke parkeerkosten én de bijbehorende BTW op de perfecte manier te verwerken! 

Ben je (sinds kort) als ondernemer actief? Dan krijg je vanzelf met de nodige verplichtingen te maken. Zo moet je zorgdragen voor een sluitende administratie én moet je BTW afdragen. Maar, BTW afdragen; hoeveel BTW moet je nou precies afdragen? Het antwoord op die vraag vind je in dit artikel.

Daarnaast vind je in dit artikel ook nog enkele handige tips. Tips waarmee je moeiteloos de juiste hoeveelheid BTW kunt (laten) berekenen. Als ondernemer heb je het ongetwijfeld bijzonder druk, dus je wilt zo min mogelijk omkijken hebben naar randzaken. Gelukkig kun je het proces van het afdragen van BTW nagenoeg volledig automatiseren.

Je kunt de btw-afdracht echter ook verlagen. Als je bijvoorbeeld grondstoffen bij jouw leverancier aanschaft, moet je hier ook BTW over betalen. De BTW die je reeds betaald hebt, kun je aftrekken van de BTW die je ontvangen hebt. Uiteindelijk is de eindsom van deze rekensom het bedrag dat je aan BTW moet betalen. Dit bedrag moet je in bepaalde tijdvakken betalen, waarover later meer in dit artikel!

Stap 1: zoek een goed boekhoudprogramma uit

Als ondernemer zijnde heb je enkele hulpmiddelen nodig. Eén van de meest belangrijke hulpmiddelen is bijvoorbeeld een boekhoudprogramma. Het advies is dan ook om zo snel mogelijk op zoek te gaan naar een goed online boekhoudprogramma zoals bijvoorbeeld; Snelstart, Ficsus, E-boekhouden, Rompslomp enzovoorts . Met zulke programma’s krijg je inzicht in jouw financiële status, terwijl je ook direct de btw-afdracht inzichtelijk krijgt.

Via onze website kun je snel het beste eenvoudige boekhoudprogramma vinden. Maak een vergelijking, maak gebruik van de gratis proefperioden en hak direct de knoop door.

Stap 2: alle facturen in jouw boekhoudprogramma plaatsen

Nu is het tijd om alle facturen in jouw boekhoudprogramma te plaatsen. Het gaat hierbij om twee verschillende soorten facturen:

• De inkomende facturen: alle facturen die je vanuit jouw leveranciers e.d. ontvangt, moet je in jouw boekhoudprogramma plaatsen. 
• De uitgaande facturen: alle facturen die je naar jouw klanten toestuurt, moet je in jouw boekhoudprogramma plaatsen. Gelukkig kun je deze facturen ook direct met jouw boekhoudprogramma in een handomdraai opstellen en versturen.

Let erop dat je alle facturen op de juiste datum in het boekhoudprogramma plaatst. Bij de btw-afdracht spelen de vier kwartalen in het jaar namelijk een cruciale rol. Facturen die je in bijvoorbeeld de maand maart hebt verstuurd, moeten daarom meegenomen worden in de btw-aangifte over het eerste kwartaal.

Stap 3: alle facturen in jouw boekhoudprogramma verwerken

Heb je alle inkomende- en uitgaande facturen in jouw boekhoudprogramma verwerkt? Dan is het zaak om alle facturen en transacties te verwerken. Heb je bijvoorbeeld een factuur naar een klant van je verstuurt? Dan ontvang je vervolgens de betaling, waarna je de betaling en de factuur in jouw boekhoudprogramma aan elkaar kunt koppelen.

Daarbij kun je de factuur ook nog direct aan de juiste rubriek toewijzen. In dit geval aan ‘omzet’. Krijg je een factuur binnen voor de huur van jouw bedrijfspand? Dan kun je die factuur toewijzen aan de rubriek ‘Huisvestingskosten’. 

Stap 4: laat de rest over aan jouw boekhoudprogramma

Heb je alle facturen van het eerste kwartaal in jouw boekhoudprogramma geplaatst en verwerkt? Dan krijg je direct de winst- en verliesrekening inzichtelijk, maar ook direct de btw-afdracht.

Het boekhoudprogramma rekent namelijk automatisch alle ontvangen en betaalde BTW door. Uiteindelijk geeft het programma direct het volgende aan: je moet bedrag xxx aan de Belastingdienst betalen. Het enige wat jij vervolgens nog hoeft te doen, is de btw-aangifte te doen. Vervolgens kun je de BTW aan de Belastingdienst overmaken, waarna het volgende kwartaal alweer voor de deur staat. Voor het volgende kwartaal kun je ook weer bovengenoemd stappenplan volgen!

• Kwartaal 1: de btw-aangifte moet vóór 30 april ingediend en betaald zijn.
• Kwartaal 2: de btw-aangifte moet vóór 31 juli ingediend en betaald zijn.
• Kwartaal 3: de btw-aangifte moet vóór 31 oktober ingediend en betaald zijn.
• Kwartaal 4: de btw-aangifte moet vóór 31 januari (volgende jaar) ingediend en betaald zijn.

Moet je echt altijd btw-aangifte doen? Ja, je moet dit ook doen als je géén omzet in het betreffende kwartaal gedraaid hebt.

Heb je jouw eigen webshop? Of verzend je vanuit jouw winkel ook producten naar jouw klanten toe? In beide gevallen krijg je te maken met verzendkosten. Je moet enkele belangrijke keuzes maken met betrekking tot de verzendkosten; betaal je deze zelf of doen jouw klanten dit? Daarnaast moet je ook rekening houden met de BTW over verzendkosten.

Voor de BTW over verzendkosten zijn specifieke richtlijnen vastgesteld. Indien je met verzendkosten te maken hebt/krijgt, is het zaak om deze richtlijnen op te volgen. Gelukkig vind je al deze richtlijnen, én aanvullende informatie, in dit artikel. Zo bespreken we ook hoe je de BTW over de verzendkosten weer af kunt trekken van de te betalen BTW.

Met andere woorden: de hoogte van de BTW over verzendkosten hangt af van de te verkopen producten. Hoe dat precies zit? Nou, de regel is als volgt: je moet altijd de BTW berekenen over het totaalbedrag op de factuur. 

Dit gaat dus om het bedrag van de producten zelf, maar ook om het bedrag voor bijvoorbeeld verpakkingskosten en verzendkosten. Al deze bedragen vormen samen het totaalbedrag, waarna je over het totaalbedrag BTW moet berekenen.

Het is vrij ingewikkeld, maar je kunt het als volgt onthouden:

• Voor de koop van postzegels betaal je géén BTW. Dit product is namelijk vrijgesteld van BTW.
• Voor het verzenden van een pakketje met postzegels reken je wél BTW aan de ontvanger van het pakket.

Als de Belastingdienst géén BTW op verzendkosten zou rekenen, had je het volgende kunnen doen:

• Je verkoopt producten voor 20 euro. Je rekent voor deze producten echter maar 5 euro, terwijl je de verzendkosten op 15 euro instelt. Over deze 15 euro zou je dus geen BTW hoeven te betalen, maar alleen over de 5 euro.

Doordat je wél BTW over de verzendkosten moet betalen, betaal je de BTW over het totaalbedrag. Dit is dus het bedrag voor de producten zelf + de verzendkosten en de verpakkingskosten. Door deze regels op deze manier vorm te geven, is het niet meer mogelijk om hier ‘creatief mee te boekhouden’.

Daarnaast is het simpelweg ook gedaan omdat er meer en meer pakketjes verstuurd worden. Doordat de Belastingdienst nu over alle verzendkosten BTW ontvangt, is dit een prima inkomstenbron voor de Belastingdienst. Uiteindelijk profiteren we hier ook allemaal weer van, aangezien deze opbrengsten uiteindelijk in de Nederlandse schatkist terechtkomen.

Hoe bereken je de BTW op verzendkosten?

Ben je benieuwd hoeveel btw je nou over jouw verzendkosten moet betalen? Daarvoor wijzen wij je graag op onderstaand voorbeeld. Aan de linkerkant zie je de juiste manier waarop je het berekent en aan de rechterkant zie je de verkeerde manier:

Waarom de berekening aan de rechterkant verkeerd is? Nou, daar worden de verzendkosten zonder BTW berekend. De totale verzendkosten bedragen 6 euro, maar zoals je hebt kunnen lezen moet je hier gewoon BTW over berekenen. Dit betekent dat de verzendkosten inclusief BTW 7,26 euro bedragen.

Dat bedrag is wél in de berekening aan de linkerkant meegenomen. Daarin is namelijk het totaalbedrag exclusief BTW berekend, waarna daarover de 21% BTW berekend is. Dat is de enige juiste manier waarop je de BTW over verzendkosten kunt berekenen.

Verkoop je in één bestelling nou producten met verschillende btw-tarieven? Dan wordt de bovengenoemde berekening een stukje ingewikkelder en uitgebreider. Het is hierbij van belang om het volgende te onthouden: de BTW over de verzendkosten moeten gelijk staan aan de BTW over de producten. Als je producten met het btw-tarief van 9% verkoopt, moet je over de verzendkosten dus ook 9% aan BTW berekenen.

Stap 1: zoek een goed boekhoudprogramma uit

Uiteindelijk valt of staat jouw hele boekhouding met een goed boekhoudprogramma. De eerste stap is dan ook om op zoek te gaan naar een goed eenvoudig boekhoudprogramma. Je hebt hierbij gelukkig keus uit meerdere prima functionerende programma’s.

Via onze website kun je direct het beste boekhoudprogramma voor jouw onderneming vinden. Maak gebruik van de filters en maak de zoektocht naar het beste online boekhoudprogramma daarmee makkelijker! In onze vergelijker kun je programma’s vinden van E-boekhouden, Exact, Rompslomp, Ficsus, Snelstart enzovoorts.

Stap 2: maak de facturen aan

In jouw programma kun je vervolgens de facturen aanmaken. Het is daarbij de bedoeling dat je de verkoopprijs van het product en de verzendkosten afzonderlijk van elkaar op de factuur benoemd. Per kostenpost kun je vervolgens het btw-tarief selecteren; dit btw-tarief moet dus gelijk aan elkaar zijn.

Stap 3: verstuur de factuur

Zo, je bent nu in staat om de factuur te versturen. Ondertussen gaat het programma direct voor jou aan het werk. Het programma weet nu precies hoeveel BTW er over de verzendkosten berekend is. Dit bedrag wordt vervolgens verwerkt in de btw-aangifte.

Dankzij een goed boekhoudprogramma heb je dus ook geen omkijken meer naar jouw btw-aangifte. Voldoende reden om direct op zoek te gaan naar het beste boekhoudprogramma! 

Wil je een bedrijf overnemen? Of wil je mogelijk jouw eigen bedrijf gaan verkopen? In dergelijke situaties komt de term ‘goodwill’ al snel om de hoek kijken. 

Ook in andere situaties kijken mensen al snel naar de goodwill van een bedrijf. Maar, wat wordt er nou precies met de goodwill van een bedrijf bedoeld? Hoe kan de goodwill van een bedrijf in woorden of getallen uitgedrukt worden? En hoe kun je de goodwill van jouw eigen bedrijf bepalen? Op al deze vragen ga je in dit artikel een passend antwoord vinden. Een antwoord waarmee je direct uit de voeten kunt! 

Voorbeelden van goodwill

Wil je jouw bedrijf mogelijk gaan verkopen? Dan is het zaak om een waardebepaling te maken. In deze waardebepaling neem je de waarde van jouw bedrijfspand, bedrijfsmiddelen en voorraad mee. Maar, je moet ook onzichtbare elementen meenemen in de uiteindelijke verkoopprijs. Enkele voorbeelden daarvan vind je in onderstaand rijtje:

• Jouw personeel
• Jouw merknaam
• Het bedrijfsimago
• De bedrijfslocatie
• De naamsbekendheid (groot of klein)
• Een vast klantenbestand
• Speciaal kennisniveau
• Groot marktaandeel
• Een goede reputatie
• Octrooien

Kun je een goede reputatie in geld uitdrukken? Dat is bijzonder lastig, maar het is wel de bedoeling dat je dit voor jouw goodwill gaat doen. Hoe je dit precies gaat doen? Daar kunnen specialisten je bij helpen.

Behoren contracten ook tot goodwill? Nee, dat is niet het geval. Contracten hebben namelijk een waarde die vooraf bepaald is. Dit geldt ook voor bijvoorbeeld auteursrechten.

Maakt het hierbij nog uit of de goodwill positief of negatief is? Ja, dat is zeker het geval. Daarover lees je hieronder meer.

Overigens is er op bovenstaande boekhoudkundige afspraak één uitzondering:

• De afwaardering van de goodwill kun je sneller ten laste van de winst brengen, indien de winstgevendheid van de gekochte goodwill tegenvalt. Dit is dus alleen mogelijk als je een bedrijf, inclusief goodwill, overgenomen hebt.

Hoe staat goodwill op de balans?

Zoals je hierboven al hebt kunnen lezen, bestaan er verschillende soorten goodwill. Er kan onderscheid gemaakt worden tussen positieve goodwill en negatieve goodwill:

• Positieve goodwill: dit is het positieve verschil tussen de verkrijgingsprijs en de reële waarde van de overgenomen activa en verplichtingen.
• Negatieve goodwill (badwill): dit is het negatieve verschil tussen de verkrijgingsprijs en de reële waarde van de overgenomen activa en verplichtingen.

Waarom dit verschil van belang is? Omdat je beide vormen van goodwill op een andere manier op de balans moet verwerken. Is er sprake van een negatieve goodwill, ook wel badwill genoemd? Dan moet je de negatieve goodwill op de balans afzonderlijk boeken onder de noemer ‘overlopende passiva’.

Is er sprake van een positieve goodwill? Dan moet het bedrag op de balans geboekt worden onder de noemer ‘immateriële vaste activa’. Als je de goodwill op een balans gaat boeken, moet je uiteraard ook rekening houden met de afschrijving.

Let wel op: de goodwill kan alleen op de balans vermeld worden indien er een overname plaatsgevonden heeft.

Mocht je twijfels over de afschrijving van goodwill hebben, kun je eigenlijk maar één ding doen: contact opnemen met de Belastingdienst of een accountant/boekhouder. Sinds 2016 zijn de regels met betrekking tot het afschrijven van goodwill flink veranderd. Zo zijn er bepaalde vormen van afschrijving zelfs volledig verboden. Verdiep je hier goed in, voordat je in de toekomst tegen problemen aanloopt. 

Stap 1: zoek een goed boekhoudprogramma uit

Op het gebied van goodwill valt of staat alles met een goed boekhoudprogramma. Het is dus de hoogste tijd om op zoek te gaan naar een online boekhoudprogramma zoals bijvoorbeeld van E-boekhouden, Ficsus, Exact of Rompslomp. De wens is hierbij voornamelijk dat het programma uitgebreid is.

Stap 2: verwerk alle financiële resultaten in het boekhoudprogramma

Vervolgens kun je alle financiële resultaten in het programma verwerken. Vervolgens ben je in staat om direct verschillende rapportages, waaronder de goodwill, uit te draaien.

Stap 3: geef jouw boekhouder toegang tot jouw boekhoudprogramma

Vervolgens is het aan te raden om jouw boekhouder of accountant toegang te geven tot jouw programma. Aan de hand van de bepaalde goodwill door het eenvoudige boekhoudprogramma kan nu definitieve goodwill door de accountant bepaald worden. Mogelijk schakelt een accountant hiervoor ook nog een financieel adviseur in; het is immers van belang dat de goodwill op de juiste manier gewaardeerd wordt.